Contracheque

Empréstimo Consignado

Como funciona o desconto do Crédito do Trabalhador no vale e no salário

O básico

O que é o Crédito do Trabalhador?

O Crédito do Trabalhador é um programa do governo federal. Os empréstimos são contratados diretamente entre você e o banco. Para a empresa, chega apenas a ordem de descontar e o valor da parcela.

As parcelas são descontadas direto do seu pagamento, antes de você receber. Você não precisa pagar boleto — o desconto já vem no contracheque, automaticamente.

A empresa não tem nenhuma relação com o Crédito do Trabalhador e não ganha nada com isso. Apenas recebe a instrução de desconto e repassa os valores às instituições financeiras.

Mecanismo

Como o desconto aparece no contracheque

O desconto da parcela aparece nos dois contracheques do mês, mas com códigos diferentes:

No vale (dia 20) — código 20904

Provisão: metade da parcela

O sistema desconta metade da parcela no vale como provisão. Esse valor sai do seu adiantamento, reduzindo o líquido do dia 20.

No salário (5º dia útil) — código 7305

Desconto efetivo: parcela integral ao banco

Aqui o sistema desconta a parcela integral e envia ao banco. Mas o vale que você já recebeu (código 953) aparece menor no salário, porque a provisão já saiu de lá. Então o efeito líquido é apenas a outra metade.

No final do mês, você paga a parcela uma única vez. Nunca em dobro.

Referência

Os três códigos envolvidos

Código	Nome no contracheque	Onde	O que faz
20904	Ad. sal. Créd. Trabalhador com IR	Vale	Provisão: desconta 50% da parcela
7305	Crédito do trabalhador	Salário	Desconto efetivo: parcela integral enviada ao banco
953	Adiantamento com ded. IR	Salário	Dedução do vale já recebido — vem menor porque a provisão já saiu

Exemplo

Como fica no contracheque

Parcela do empréstimo: R$ 400,00

No vale (dia 20)

Vale — provisão do consignado

Adiantamento salarial cód. 20504R$ 1.000,00

Provisão consignado (50%) cód. 20904−R$ 200,00

Líquido do valeR$ 800,00

No salário (5º dia útil)

Salário — desconto da parcela integral

Dedução do vale já recebido cód. 953−R$ 800,00

Vem R$ 800 (e não R$ 1.000) porque a provisão de R$ 200 já saiu no vale

Parcela integral ao banco cód. 7305−R$ 400,00

Esse é o valor cheio enviado ao banco

Parcela paga no mês: R$ 400,00 — uma única vez.
A provisão de R$ 200 no vale não é um pagamento a mais. O código 953 no salário vem R$ 800 (e não R$ 1.000) — a diferença de R$ 200 é exatamente a provisão. É assim que o sistema compensa.

Regra

Por que a provisão é de 50%?

Porque o adiantamento salarial corresponde a aproximadamente 50% do salário-base. A regra é: a provisão é proporcional ao percentual do adiantamento. Essa orientação vem do Art. 30 da Portaria MTE nº 435/2025.

Dúvidas

Perguntas frequentes

Por que meu vale veio tão baixo?

Se você tem empréstimo consignado, o vale desconta a provisão de 50% da parcela (código 20904). Se além disso teve Imposto de Renda no vale (código 91555), os dois juntos podem consumir uma parte grande do adiantamento. Para entender o Imposto de Renda no vale, veja a página sobre o Imposto de Renda.

Estou pagando o empréstimo duas vezes?

Não. O código 20904 no vale é uma provisão (reserva). O código 7305 no salário é o desconto efetivo enviado ao banco. A provisão é compensada no salário através do código 953, que vem menor exatamente no valor da provisão. Você paga a parcela uma única vez.

Qual a diferença entre o código 20904 e o 7305?

Os dois são do mesmo empréstimo. O 20904 ("Ad. sal. Créd. Trabalhador com IR") aparece no vale e é a provisão (50% da parcela). O 7305 ("Crédito do trabalhador") aparece no salário e é o desconto efetivo (parcela integral ao banco). São códigos diferentes porque o sistema contábil trata o vale e o salário como eventos separados.

Não reconheço esse desconto de empréstimo

Entre em contato com o setor de Recursos Humanos e informe o contracheque onde aparece o desconto que você não reconhece. O RH vai consultar a contabilidade, que emitirá um relatório com as informações do empréstimo: a data da contratação, o número do contrato, a quantidade de parcelas, qual parcela está sendo paga e os valores. Com esses dados, você poderá esclarecer a situação diretamente com o banco.